Fisioterapeuta pagando muito imposto é mais comum do que se imagina. Penando nisso, nós da LS CONTABILIDADE & GESTÃO, que somos especialistas em contabilidade para fisioterapeutas, resolvemos preparar este artigo para ajudar profissionais da fisioterapia que sofrem com altos impostos. Neste artigo vamos mostrar como o fisioterapeuta pode pagar menos impostos de forma totalmente segura.
Antes de tudo, saiba que o fisioterapeuta pode atuar tanto como pessoa física, como também através de uma empresa, ou seja por meio de um CNPJ. Contudo, esta escolha deve ocorrer por meio de uma contabilidade especializada. Um profissional capacitado tem totais condições para fazer escolhas estratégicas, proporcionando redução de impostos de forma totalmente segura.
Fisioterapeuta autônomo, como funciona?
Em primeiro lugar, o fisioterapeuta que atua como pessoa física deve atentar-se ao seu ganho mensal. Isso porque se o seu ganho ultrapassa os R$ 5 mil ao mês, provavelmente atuar desta forma não será vantajoso. Daí a importância de contar com um contador especialista.
Fisioterapeuta autônomo, quanto paga de imposto?
A tributação para profissionais da fisioterapia que atuam como pessoa física varia entre 7,5% a 27,5% quanto ao imposto de renda. Por outro lado, existe a possibilidade de utilizar despesas relacionadas ao exercício da atividade para abater a base de cálculo do imposto. No entanto, deve fazer mensalmente o carnê leão e recolher o imposto de renda através do DARF. O problema é que o que parecia simples e barato começa a ficar complexo e caro. Assim, o fisioterapeuta que tem ganho mensal que já ultrapassa os R$ 5 mil ao mês, precisa mudar a forma de tributar seus ganhos. A solução é fazer a abertura de um CNPJ. Falaremos disso daqui por diante.
Por que fisioterapeutas pagam imposto demais?
Como já dissemos, muitos fisioterapeutas acabam pagando mais impostos do que deveriam. Isso acontece, na maioria das vezes, não por causa da lei, mas sim, por falta de planejamento adequada e estratégia tributária. Vale lembrar que o fisioterapeuta autônomo, por exemplo, além de pagar o imposto de renda também deve recolher o INSS como profissional autônomo.
Além disso, ouros fatores contribuem para uma alta carga tributária de boa parte dos fisioterapeutas. Dentre eles estão:
- Não ter controle sobre despesas e receitas;
- Não separar despesas pessoais das despesas do negócio;
- Não aproveitar as deduções legais;
- Não ter o apoio de uma contabilidade especializada.
Como resultado, acabam pagando mais impostos do que deveriam, além de correrem riscos de sofrer uma fiscalização da Receita Federal. Isso pode impactar diretamente nos resultados e na lucratividade do negócio.
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Mudar de pessoa física para pessoa jurídica (CNPJ)
Para profissionais da fisioterapia que já bateram no teto do imposto de renda (27,5%) a solução é abrir um CNPJ para atividades de fisioterapia. Esta mudança, normalmente traz uma considerável redução de impostos. Em boa parte dos casos, é possível ao fisioterapeuta pagar imposto de apenas 6%, como veremos mais detalhadamente.
Vantagem do CNPJ para fisioterapeuta
O fisioterapeuta que faz a opção de ter um CNPJ terá diversas vantagens dentre elas estão:
- Melhor controle financeiro: Através de um CNPJ é possível separar de forma mais eficiente as contas pessoais das conas do negócio, facilitando a tomada de decisões.
- Mais credibilidade no mercado: Fisioterapeutas que têm um CNPJ passam a emitir nota fiscal que confere mais credibilidade entre pacientes e empresas médicas.
- Acesso à linhas de crédito: Geralmente, as empresas têm mais facilidade a financiamentos bancários e linhas de crédito, a juros mais baixos.
- Flexibilidade de retirada de valores: Fisioterapeutas com CNPJ podem traçar estratégias para retiradas pró-labore ou distribuição de lucros.
Porém, fazer a abertura de um CNPJ sem a devida análise, pode causar efeito contrário, aumentando muito a carga tributária, comprometendo a saúde financeira do negócio. Erros como escolha do regime tributário errado, retirada pró-labore desproporcional, uso de CNAE errado e não fazer uso do Fator R, são motivos que podem levar o negócio à falência.
Como utilizar o Fator R a seu favor para reduzir impostos?
Para profissionais da fisioterapia que pensam em abrir um CNPJ é importante entender o fator R. Isso é fundamental para fisioterapeutas que mesmo no regime do Simples Nacional estão pagando imposto demais. Neste sentido, é importante buscar o apoio de uma contabilidade especializada para fisioterapeutas.
O que é o Fator R?
O fator R é a relação entre a folha de pagamento, incluindo o pró-labore e o faturamento da empresa, assim a empresa será tributada da seguinte forma:
- Se o custo de folha de pagamento for menor que 28% a empresa será tributada pelo anexo V do Simples Nacional com alíquota inicial de 15,5%.
- Se o custo de folha de pagamento for maior que 28% a empresa será tributada pelo anexo III do Simples Nacional com alíquota inicial de 6%.
É nesta hora que entra o planejamento estratégico. Ajustando corretamente o pró-labore é possível se enquadrar no anexo III com alíquota inicial de 6%. Contudo, não se trata apenas de ajustar pró-labore mensal, mas de analisar o impacto do INSS sobre o pró-labore, planejamento a longo prazo e a economia tributária e custos trabalhistas.
O Simples Nacional sempre é vantajoso?
Este é um erro que muitos fisioterapeutas cometem. Por isso, boa parte acaba pagando imposto pelo anexo V, cuja alíquota inicial é de 15,5%. É aí que entra uma contabilidade especializada para fisioterapeutas. Este profissional verifica se o Lucro Presumido não é mais interessante para o seu caso.
Lucro Presumido para fisioterapeuta
Em muitos casos, o regime do Lucro Presumido é mais adequado para fisioterapeutas. Este é um regime diferente do Simples Nacional já que ele tem uma alíquota “travada”. Em outras palavras, o faturamento da empresa não influencia na alíquota do imposto. Outra diferença está em que no Lucro Presumido o governo aplica um percentual de presunção do lucro. Na prática, o fisioterapeuta do Lucro Presumido, paga uma alíquota efetiva de imposto que varia entre 1,33% a 16,33%.
Erros que fazem o fisioterapeuta pagar muito imposto
Finalmente agora, quero destacar os principais erros que os fisioterapeutas cometem e que fazem com que ele pague mais imposto do que deveria. Dentre esses erros estão:
- Não revisar a estrutura tributária ao longo do tempo;
- Falta de uma contabilidade especializada na área da fisioterapia;
- Se manter como pessoa física por comodidade;
- Escolher o regime tributário sem uma análise prévia;
- Retirada pró-labore desproporcional;
- Misturar finanças pessoais com as da empresa.
Como o fisioterapeuta pode pagar menos impostos?
Se você é fisioterapeuta e está pagando mais imposto do que deveria, precisa, antes de tudo, fazer um diagnóstico completo da sua situação atual. Assim, você precisa analisar como você está atuando hoje, faturamento mensal, sua carga atual de impostos e como está sendo a sua retirada de dinheiro do negócio.
A partir desta análise, será possível avaliar a possibilidade de abrir um CNPJ, qual é o melhor regime tributário para o seu caso, implementar controle financeiro e monitorar mensalmente os resultados.
Conclusão
Você pode notar que fisioterapeuta pagando imposto demais é consequência de escolhas mal feitas.
Mas existem caminhos seguros e eficientes para não cair neste erro. Fazer a abertura do CNPJ para fisioterapeuta, aplicar corretamente o fator R, e avaliar a possibilidade do Lucro Presumido são estratégias segura que geram uma significativa economia em impostos.
Como nós da LS CONTABILIDADE & GESTÃO podemos te ajudar?
Por fim, se este conteúdo fez sentido para você fisioterapeuta que acreditar estar pagando mais impostos do que deveria, basta falar com o nosso time de especialistas. Somos especialistas em contabilidade para fisioterapeutas e podemos traçar as melhores estratégias fiscais e tributárias. Entre em contato conosco e descubra o quanto você pode economizar com impostos de forma totalmente segura.
Linimar Stoque – Especialista na área da Saúde.
