Olá doutor! Você sabe qual é o melhor regime tributário para a sua clínica ou consultório médico? Certamente, se você está lendo este artigo é porque busca resposta para esta pergunta. Nós da LINIMAR STOQUE CONTABILIDADE & GESTÃO, uma contabilidade especializada para médicos, no mercado há cerca de 28 anos, temos expertise e conhecimento suficientes para responder a esta pergunta. Se você precisa abrir a sua clínica médica, basta clicar aqui para falar com a nossa equipe.
Antes de mais nada, saiba que o médico pode atuar como pessoa física. No entanto, dificilmente um médico iniciante recebe menos que o teto do imposto de renda. Assim, desde o início, o médico terá mais vantagens em ter o seu CNPJ médico.
Tributação para médico autônomo
Em primeiro lugar, quando o médico opta por trabalhar e tributar seus ganhos como pessoa física, ele será tirbutado pela legislação do imposto de renda da pessoa física. Atualmente (2025) quem ganha acima de R$ 5.830,85 ao mês já paga 27,5% de imposto de renda. Assim, se você ganha mais que isso, a solução é abrir o seu CNPJ médico. Vale destacar que mesmo o médico prestador de serviços ou médico plantonista também pode ter o seu CNPJ, cujo endereço poderá ser ou no seu endereço residencial ou então em um endereço fiscal.
Tributação para médico pessoa jurídica
Em segundo lugar, quando o médico escolhe tributar seus ganhos como pessoa jurídica, ele poderá fazer uso de algumas estratégias que poderá reduzir muito o seu imposto a pagar. Contudo, para aproveitar ao máximo os benefícios da legislação tributária, o médico deve contar com uma contabilidade especializada para médicos. Assim, o médico poderá inclusive, pagar imposto inicial de apenas 6%, no Simples Nacional, dependendo do seu ganho mensal. Por outro lado, médico com faturamento acima de R$ 40 mil mensal pode abrir o seu CNPJ médico no regime do Lucro Presumido, com alíquota máxima de 16,33%, ou seja, muito menos do que pagaria como pessoa física. Vamos detalhar melhor isso para você.
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Simples Nacional para médico PJ
Com a finalidade de reduzir a carga tributária de pequenas e médias empresas, o governo criou o Regime do Simples Nacional. Desta forma, médicos conseguem usufruir de menores taxas de impostos. Além disso, neste regime o recolhimento de impostos acontece de forma unificada, ou seja, todos os impostos estão em uma única guia. Neste regime, a alíquota de imposto é progressiva, em outras palavras, à medida que sobe o faturamento da sua clínica médica, subirá também a alíquota do imposto. Daí a importância de buscar uma contabilidade especializada para a área da saúde que saberá avaliar todo o cenário e apontar as melhores estratégias tributárias.
Desta maneira, clínicas médicas com faturamento de até R$ 30 mil ao mês podem pagar imposto de 15,5% . No entanto, utilizando o benefício tributário do Fator R, o imposto pode cair de 15,5% para apenas 6% inicialmente. Ademais, no Simples Nacional não existe a cobrança da CPP – Contribuição Previdenciárai Patronal sobre a folha de pagamento, diferente do que acontece no Lucro Presumido.
Lucro Presumido para médico PJ
Em contrapartida, o regime do Lucro Presumido é um regime tributário que é mais viável para clínicas médicas com faturamento superior a R$ 40 mil ao mês. Neste modelo, o cálculo e recolhimento dos impostos acontece de forma separada. Em contraste com o que acontece no Simples Nacional, no lucro presumido as alíquotas dos impostos são”travadas”, ou seja, não aumentam à medida que aumenta o faturamento da empresa. No regime do lucro presumido a clínica médica pagará impostos entre 13,33% e 16,33%, já considerando aí o ISS – Imposto Sobre Serviços do municpipio.
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Lucro Real para médico PJ
Por fim, o médico PJ tem a opção do regime do Lucro Real, que tem mais complexidade na apuração dos impostos. Neste regime tributário, o IRPJ e a CSLL, incidem sobre o lucro líquido da empresa. Em outras palavras, é fundamental que a empresa tenha baixa margem de lucro a muitas despesas dedutíveis. Do contrário, acabará pagando mais impostos do que deveria.
Qual é o melhor regime tributáro para médicos?
Para concluir, quanto à resposta à pergunta sobre qual é o melhor reigme tributário para médicos, diante ds informações acima, podemos afirmar que o Simples Nacional é o melhor regime tributário para médicos ocm faturamento de até R$ 40 mil mensal. Por outro lado, o lucro presumido é o melhor regime tributário para médicos com faturamento superior a R$ 40 mil mensal. Já o regime do lucro real, empresas médicas com baixa lucratividade e muitas despesas poderão pagar menos impostos. Dessa forma você doutor, poderá usufruir das menores taxas de imposto sem correr riscos. Contudo, é crucial contar com uma contabilidade especializada na área da saúde, que saberá fazer as melhores escolhas para o seu negócio.
Importância da contabilidade para médicos
Por fim, tudo o que vimos só fará sentido se sua clínica médica contar com uma contabilidade especializada para a área da saúde. Um contador especialista em empresas médicas sabe como fazer as melhores escolhas, aproventando todos os benefícios que a lei oferece. Assim, se você é médico e pensa em abrir o seu CNPJ, fale com a nossa equipe agora, clicando aqui. Atendemos mais de dez estados brasileiros e queremos também chegar ai na sua cidade. Será um prazer para nós ajudar você a prosperar, pagando as menores alíquotas de impostos, sem correr nenhum risco.
LINIMAR STOQUE
ESPECIALISTA EM CONTABILIDADE PARA MÉDICOS
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