Olá pessoal! O assunto de hoje será carnê-leão e livro-caixa para fisioterapeutas. Vamos falar da obrigatoriedade, da tributação e como cumprir estas obrigações de forma eficiente. Nós da LINIMAR STOQUE CONTABILIDADE & GESTÃO somos especialistas em contabilidade para a área da fisioterapia e atendemos profissionais de todo o Brasil. Somos autoridade em contabilidade na área da fisioterapia, e atendemos em todo o Brasil.
Antes de mais nada, você fisioterapeuta que presta serviços como pessoa física, devem estar atendo a algumas obrigações fiscais e tributárias.
O que é o Carnê-Leão?
A principal delas é o Carnê-Leão; Esta é uma ferramente importante que formaliza o exercício da sua atividade como pessoa física, além de tributar coretamente seus ganhos. Vale destacar que o carnê=leão é obrigatório para profissionais que atuam como autônomos, ou seja, sem um CNPJ. O carnê-Leão é o recolhimento mensal do imposto de renda por pessoas físicas. Tem como principal característica o recolhimento progressivo do imposto de renda, através de uma tabela progressiva, onde existem faixas para cada intervalo de ganhos.
Quem está dispensado de preencher o Carnê-Leão?
Primenramente, destaco que nem todos os profissionais da fisioterapia estão obrigados a escriturar o carnê-leão. Estas são as situações em que o profissional da fisioterapia não deve preencher o carnê-leão:
- Profissionais que atuam com um CNPJ;
- Profissionais que recebem de pessoa jurídica;
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Como preencher o carnê-leão?
Antes de tudo, digo que para profissionais obrigados ao preenchimento do carnê-leão, deverá fazê-lo mensalmente. Assim, deve informar todos os valores recebidos de pessoa física., em ordem cronológica. Para isso deve usar o Carnê-Leão Web, disponível no Portal eCac da Receita Federal. Basta preencher com os valores que o próprio sistema calcula o impsto confore a faixa de ganho mensal. Vale descatar que as alíquotas variam de 7,5% a 22,5%. Caso haja imposto a pagar o DARF fica disponível para impressão e pagamento.
Em contrapartida é possível deduzir despesas que estão relacionadas ao exercício da atividade através de uma outra feramente importante chamada livro-caixa. Falaremos dele a seguir.
O que é o livro-caixa?
Em primeiro lugar, destaco que o livro-caixa é uma ferramenta onde devem ser escrituradas as despesas relacionadas ao exercício da atividade. Uma das vantagens do carnê-leão é a possibilidade de deduzir despesas que permitem reduzir a base de cálculo do imposto de renda. Em outras palavras, o cálculo do imposto de renda acontece somando todos os recebimento e deduzindo todas as despesas dedutíveis escrituradas no livro-caixa.
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Quais despesas podem ser informadas no livro-caixa?
Por outro lado, não é qualquer despesa que pode ser informada no livro-caixa. Estas são as despesas que podem ser usadas no abatimento da base de cálculo do imposto:
- aluguel do consultório, quando este estiver no nome do profissional. Além disso, deve ser de uso exclusivo para as atividades de fisioterapia.
- Despesa com energia elétrica, água, condomínio e internet;
- Materiais de Escritório e de limpeza utilizados no estabelecimento;
- Honorários da Contabilidade;
- Despesas com o Conselho Regional de Fisioterapia;
- Despesas com marketing profissional: sites, anúncios em rádio, internet, etc.
Como é feito o cálculo do imposto de renda?
Assim sendo, ao escriturar corretamente o carnê-leão e o livro-caixa, o sistema fará o cálculo do imposto. Como já dissemos, a base de cálculo do imposto considera todos os recebimentos, deduzindo-se as despesas permitidas e escrituradas no livro-caixa. As alíquotas do imposto de renda no Brasil são 7,5%, 15%, 22,5% e 27,5%.
O que acontece se o fisioterapeuta não preencher o Carnê-Leão?
Inegavelmente, o fisioterapeuta autônomo que não preencher o carnê-leão terá sérios problemas com o Fisco. Isso porque o não preenchimento e consequentemente o não pagamento do impsoto de renda sobre os ganhos configura crime de sonegação de impostos. Vale lembrar que quando você fisioterapeuta recebe PIX, depósitos ou tranferências na sua conta, estas informações vão para a Receita Federal através de declarações obrigatórias enviadas pelos bancos. Como resultado, o Fisco passa a ter provas incontestáveis da sua movimentação. E são exatamente essas informações que eles usam para fiscalizar os profissionais autônomos da fisioterapia.
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Atuar como pessoa física ou abrir um CNPJ?
Por fim, chegamos a uma dúvida de muitos profissionais da fisioterapia. É mais interessante atuar como fisioterapeuta autônomo u abrir um CNPJ?
A resposta para esta pergunta depende principalmente do valor que você ganha mensalmente. Assim, profissionais da fisioterapia que ganham até R$ 5 mil a atuação como pessoa física é mais interessante.
Em contrapartida, profissionais da fisioterapia que já tem um ganho acima de R$ 5 mil mensais, o mais interessante é ter o seu CNPJ. A abertura de um CNPPJ para atividades de fisioterapia, além de proporcionar redução de carga tributária, também dá um aspeco mais profissional ao negóico. Uma oitra vantagem é o acesso a linhas de crédito bancário, permitindo um aporte de capital para investimento no negócio. Mas esta decisão deve ser feita com a ajuda de uma contabilidade especializada para profissionais da fisioterapia.
Com o fim de pagar menos impostos, o fisioterapeuta que ganha mais de R$ 5 mil no mês, tem a opção de ter um CNPJ dentro do regime do Simples Nacional, caso seu ganho não ultrapasse R$ 30 mil ao mês. Como resultado, poderá pagar imposto inicial à partir de 6%. Isos mesmo, apenas 6% de imposto para fisioterapeuta que tem ganho entre R$ 5 mil e R$ 30 mil ao mês. Vale lembrar que um fisioterapeuta cujo ganho seja de R$ 10 mil ao mês pagará, como pessoa física, imposto efetivo em torno de 25%.
Qual a importância da Contabilidade para fisioterapeuta?
Para concluir, se você é fisioterapeuta e não está tributando seus ganhos, ou então percebe que está pagando mais imposto do que deveria, você precisa urgentemente de ajuda. Nós da LINIMAR STOQUE CONTABILIDADE & GESTÃO somos especialistas em contabilidade para profissionais da fisioterapia com foco na redução da carga tributária de forma 100% segura. Somos autoridade em contabilidade para a atividade de fisioterapia em todo o Brasil. Contrate nossos serviços agora, clicando aqui. Será um prazer enorme poder entrar na sua vida, e poder participar da sua história de sucesso e conquistas.
Linimar Stoque – Especialista em contabilidade para Fisioterapeutas
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