Olá doutor! Quando o assunto é tributação para médicos, muitas dúvidas surgem. É sobre isso que vamos falar hoje. Nòs da LINIMAR STOQUE CONTABILIDADE & GESTÃO, somos especialistas em contabilidade na área da saúde. Já estamos em mais de 10 estados brasileiros ajudando médicos a pagarem as menores taxas de impostos de forma segura. Portanto, se você busca um profissional capacitado e especializado para a sua clínica médica, basta clicar aqui agora para falar com a nossa equipe.
Antes de mais nada, vale destacar que o médico que deseja ter um negócio saudável, pagando as menores taxas de impostos de forma legal e segura precisa contratar uma contabilidade especializada na área da saúde. Este é um ponto crucial para que a empresa possa ter maiores lucros.
Primeiramente, em se tratando de tributação para médicos, vale ressaltar que este profissional tem a possibilidade de atuar como pessoa física. Assim sendo, não há a necessidade de abrir um CNPJ. No entanto, existe um limite, ou seja, um teto de ganho mensal que o médico deve observar. Acima deste teto, já não é mais interessante trabalhar desta forma. Vamos detalhar melhor isso para você.
É vantagem trabalhar como médico autônomo?
Médico atuando como pessoa física só é vantagem até certo ponto. Um médico que tem ganho mensal de até R$ 6 mil pode ter vantagens como pessoa física. Contudo, para que isso ocorra, deverá escriturar o livro caixa, lançando ali as despesas relacionadas ao exercício da atividade. Assim, é possível reduzir a base de cálculo do imposto de renda. Em linhas gerais, o médico autônomo pagará imposto de renda cuja alíquota máxima é 27,5%. Além disso, deve recolher o INSS com alíquota de 20% sobre o seu ganho, respeitando o teto previdenciário. Portanto, é importante estar atento para que você médico não corra riscos com a fiscalização.
Livro Caixa para médicos: quais despesas são dedutíveis?
Os médicos qeu atuam como pessoa física podem deduzir despesas relacionadas ao exercício da atividade profissional. Veja o que diz a legislação:
I – a remuneração paga a terceiros, desde que com vínculo empregatício, e os encargos trabalhistas e previdenciários;
II – os emolumentos pagos a terceiros;
III – as despesas de custeio pagas, necessárias à percepção da receita e à manutenção da fonte produtora.
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§ 1° O disposto neste artigo não se aplica:
a) a quotas de depreciação de instalações, máquinas e equipamentos, bem como a despesas de arrendamento; (Redação dada pela Lei nº 9.250, de 1995)
b) a despesas de locomoção e transporte, salvo no caso de representante comercial autônomo. (Redação dada pela Lei nº 9.250, de 1995)
c) em relação aos rendimentos a que se referem os arts. 9° e 10 da Lei n° 7.713, de 1988.
Em outras palavras, toda a despesa diretamente relacionada ao exercício profissional podem ser escrituradas no livro caixa: salários, aluguel do consultório, despesas com energia, fornecimento de água, internet, insumos gastos no consultório, entre outras.
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Tributação para médico PJ em 2025
Do mesmo modo, o médico que atua como pessoa jurídica pode usufruir de menores alíquotas de impostos. Para isso, deve buscar o apoio de uma contabilidade especializada para médicos. Melhor dizendo, quando o médico decide fazer a abertura do seu CNPJ já deve buscar este profissional. Com isso poderá ter as melhores estratégias tributárias, reduzindo impostos, e consequentemente, aumentanto as margens de lucro. Neste sentido, um contador especialista na área da saúde terá três opções de regimes tributários: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. Vamos trazer detalhes de cada um deles para que você médico, faça as melhores escolhas.
Simples Nacional para Médicos
Em princípio, o Simples Nacional é um regime criado para simplificar a apuração e recolhimento dos impostos de micro e pequenas empresas. Ademais, este regime oferece menores alíquotas de impostos. O setor da saúde se enquadra no anexo V do Simples Nacional, com imposto inicial à partir de 15,5%. Em contrapartida, é possível ao médico pagar imposto inicial de apenas 6% no Simples Nacional. Isso mesmo! Apenas 6% de imposto para médicos no regime do Simples Nacional. Mas, como se consegue isso? Isso só é possível, utilizando um benefício tributário chamado Fator R. O Fator R é a relação folha de pagamento x faturamento da empresa. Em outras palavras, toda vez que a folha de pagamento for superior a 28% do faturamento, ao invés da tributação acontecer no anexo V, ela acontece no anexo III, com alíquotas bem menores. Se você quer saber mais sobre o fator R para médicos, clique aqui.
Vale destacar que no Simples Nacional, a alíquota de impostos é progressiva, ou seja, à medida que cresce o faturamento, cresce também a alíquota do imposto. Assim, a participação do contador é fundamental para dizer até quando esta é uma boa opção para você médico.
Lucro Presumido para Médicos
Por outro lado, temos o regime do Lucro Presumido. Este é um regime com importantes diferenças em relação ao Simples Nacional. Neste regime, por exemplo, o crescimento do faturamento da empresa não influencia nas alíqutoas de impostos. Outra grande diferença é que, diferente do que acontece no Simples Nacional o cálculo e recolhimento dos impostos ocorre separadamente. Ou seja, PIS, COFINS, IRPJ, CSSL, e ISS são recolhidos em guias separadas, em dias diferentes.
Então, o médico que opta por abrir o seu CNPJ no regime do Lucro Presumido, pagará, somado todos os impostos, uma alíquota efetiva de impostos que varia entre 13,33% e 16,33?% . Ao contrário do que acontece no Simples Nacional, no Lucro Presumido há a incidência da Contribuição Previdenciária Patronal, a CPP, com alíquota de 20% sobre a folha de pagamento da empresa. Assim, empresas que tem muitos funcionários precisam avaliar bem antes de optar por este regime tributário.
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Lucro Real pra Médicos
Por fim, existe o regime do Lucro Real. Mais indicado para empresas médicas com baixas margens de lucro e muitas despesas dedutíveis. Assim, ao optar por este regime tributário que, diga-se de passagem, exige muita disciplina e controle por parte dos empresários, o médico deverá ter um rigoroso controle sobre toda a operção da sua clínica, principalmente sobre as despesas, que servirão para reduzir a base de cálculo do Imposto de Renda e da Contribuição Social. É um regime de alta compexidade para a contabilidae e requer uma maior participação do empresário junto ao contador nas tomadas de decisões.
Como o médico pode pagar menos impostos?
Para concluir, se você quer saber como o médico pode pagar menos impostos em 2025, você vai precisar de uma contabilidade especializada na área da saúde. Um especialista geralmetne conhece as particularidades do setor da saúde, e seaberá fazer as melhores escolhas de estratégias tributárias. A escolha da melhor tirbutação para médicos depende de uma análise criteriosa sobre diversos aspectos. Um médico pode pagar por exemplo no Simples Nacional, imposto de 15,5% quando poderia pagar apenas 6%,.
Nós da LINIMAR STOQUE CONTABILIDADE & GESTÃO somos especialistas em abertura de clínica médica. Podemos conduzir todo o processo, desde a abertura do seu CNPJ médico, passando pela escolha do melhor regime tributário para a sua clínica médica. Atendemos mais de 10 estados brasileiros e qureemos também atender você, participando da sua história de crescimento.
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